Как восстановить в бухучете списанный без документов в 2018 году гарантийный взнос за последний месяц аренды?

Здравствуйте! 
Помогите мне, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе:
При передачи дел, я обнаружила ошибку за 2018 год: ООО на УСН доходы оплатило гарантийный взнос (обеспечительный платеж) за последний месяц аренды, главный бухгалтер без документов взяла и списала его тут же на 26 счет (почему она это сделала никто не знает). Следовательно при реформации баланса была занижена чистая прибыль, что привело к увеличению убытка.
С начала 2019 года эта фирма перешла на Доходы-Расходы, аренда помещения таже, только нет обеспечительного платежа за последний месяц аренды,а в декабре я обнаружила эту ошибку.
У меня вопрос: Каким способом можно восстановить в учете этот гарантированный взнос? Как я понимаю, полезут и показатели баланса за 2018г.